Nuevas exigencias tributarias

El Real Decreto 253/2025 introduce nuevas exigencias tributarias que buscan reforzar el control sobre las operaciones económicas realizadas por los titulares de cuentas bancarias y de dinero electrónico. La Agencia Tributaria exigirá a las entidades financieras suministrar información detallada sobre las transacciones de sus clientes, especialmente aquellas que superen ciertos umbrales. Entre las principales medidas, se incluye el reporte de movimientos con tarjetas que excedan los 25.000 euros anuales, con el fin de mejorar la trazabilidad de los flujos financieros y combatir la evasión fiscal.

Estas nuevas obligaciones amplían considerablemente el alcance de los productos financieros bajo supervisión, incluyendo cuentas corrientes, de ahorro, depósitos a plazo y cuentas de pago. Las entidades deberán informar a Hacienda sobre los titulares de cuentas, los saldos a 31 de diciembre, los saldos medios del último trimestre y los totales de cargos y abonos del ejercicio. Asimismo, deberán reportar préstamos o créditos con saldos superiores a 6.000 euros y movimientos de efectivo o cobros de documentos que superen los 3.000 euros.

El objetivo central del decreto es fortalecer la transparencia y control sobre las operaciones financieras de los contribuyentes. Al exigir una mayor cantidad de datos y reportes, la Agencia Tributaria busca identificar con precisión los flujos de dinero y prevenir posibles fraudes o actividades ilícitas. De esta manera, se impulsa un sistema tributario más riguroso y eficiente, alineado con las exigencias europeas en materia de control financiero.

En este contexto, el cumplimiento normativo o compliance se vuelve una herramienta esencial para las empresas. Contar con un plan de compliance permite asegurar que la organización cumple con todas las disposiciones legales y fiscales vigentes, evitando sanciones y protegiendo su reputación. Además, fomenta una cultura empresarial basada en la ética, la transparencia y la integridad, valores clave en un entorno cada vez más regulado y vigilado.

Un plan de compliance eficaz debe incluir un análisis de riesgos normativos, políticas y procedimientos internos bien definidos, formación continua del personal, canales de denuncia confidenciales y mecanismos de supervisión permanente. Estas acciones no solo reducen los riesgos legales, sino que también fortalecen la confianza de clientes, socios e inversores. Forlopd destaca la importancia de que las empresas adapten sus procesos a las nuevas normas tributarias, ofreciendo apoyo en la implementación de sistemas de cumplimiento que garanticen una gestión responsable y conforme a la ley.

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